Cumplimiento
Cumplimiento SOX
Light es un ERP basado en agentes de IA que cumple con la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) al ofrecer herramientas y funciones que abordan muchos de los requisitos clave de la SOX, en particular en materia de controles internos, información financiera y auditabilidad.
Última actualización: 10-07-2026
Tanto si su organización está escalando como si se prepara para los requisitos de convertirse en una empresa cotizada, Light está diseñado para ofrecer una protección, integridad y fiabilidad sólidas en los procesos financieros y de reporting fundamentales. Light ayuda a establecer medidas robustas que salvaguardan la exactitud de los datos, refuerzan los controles internos y reducen el riesgo operativo y de cumplimiento. Light ha alineado su entorno de control con estándares de aseguramiento reconocidos, incluido un examen SOC 2 Tipo II completado y un examen SOC 1 Tipo II completado, lo que respalda la preparación para la SOX y para cotizar en bolsa. Hay más detalles sobre los controles y la alineación con el aseguramiento disponibles bajo petición.
- 1Controles internos
- 2Información financiera
- 3Informes de auditoría y cumplimiento
- 4Conservación de documentos
- 5Certificación de la dirección
- 6Supervisión y alertas en tiempo real
- 7Herramientas de informes de cumplimiento
- 8Seguridad de los datos y control de acceso
- 9Estándares de seguridad y cumplimiento
- 10Garantía de cumplimiento y compromiso continuo
1. Controles internos(Sección 404)
- 1.1
Controles financieros automatizados
Light ofrece controles internos integrados para las transacciones y los procesos financieros. Estos controles ayudan a garantizar que los datos financieros sean exactos, fiables y seguros a lo largo de todo el flujo de trabajo financiero de la organización y de sus configuraciones relacionadas.
- 1.2
Segregación de funciones (SoD)
Light permite definir y gestionar reglas de segregación de funciones (SoD) dentro del sistema. Al controlar y restringir el acceso a las transacciones financieras sensibles, la plataforma reduce el riesgo de fraude o error y respalda el diseño de un ICFR eficaz allí donde se requiere la separación de roles, que es un requisito clave del cumplimiento de la SOX.
- 1.3
Registro de auditoría
Light garantiza un registro de auditoría completo de las transacciones financieras. Cada cambio en los datos queda registrado, y el sistema rastrea quién hizo los cambios, cuándo y por qué, lo que facilita el seguimiento y la verificación a efectos de cumplimiento y la recopilación de evidencias de auditoría.
2. Información financiera(Sección 302 y Sección 409)
- 2.1
Informes en tiempo real
Light permite elaborar informes financieros en tiempo real, lo que garantiza que las empresas puedan generar estados financieros actualizados y exactos. Esta capacidad respalda el cumplimiento de los requisitos de la SOX sobre divulgación financiera puntual y exacta recogidos en la Sección 409, incluida la visibilidad oportuna de los cambios materiales cuando proceda.
- 2.2
Estados financieros automatizados
Light automatiza la elaboración de estados financieros como la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. El sistema garantiza que estos estados se ajusten a los requisitos de la SOX y sean coherentes con los procesos de control interno de la empresa mediante una lógica de informes estandarizada y entradas de datos controladas.
- 2.3
Autoevaluación de la dirección (Sección 404)
El sistema facilita la evaluación de los controles internos por parte de la dirección al ofrecer una visibilidad clara de los controles, la integridad de los datos y los procesos financieros. Esta funcionalidad respalda la responsabilidad de la dirección sobre la exactitud e integridad de los estados financieros y ayuda a documentar los controles clave de los programas alineados con la SOX.
3. Informes de auditoría y cumplimiento(Secciones 404 y 802)
- 3.1
Supervisión y registro continuos
Light ofrece herramientas para la supervisión continua de las transacciones y los controles financieros. Todas las transacciones quedan registradas y se capturan los cambios en los datos, lo que crea un registro de auditoría completo para rastrear quién aprobó qué y cuándo, algo que ayuda en el proceso de auditoría que exige el cumplimiento de la SOX y favorece la detección oportuna de excepciones de control.
- 3.2
Registro de auditoría de los datos financieros
Light garantiza que cada acción relacionada con las transacciones financieras pueda rastrearse y comunicarse. Esto incluye el seguimiento de las aprobaciones, los cambios en los datos financieros y los usuarios implicados, lo que resulta crucial para cumplir los requisitos de auditabilidad de la SOX y para los recorridos y pruebas de los auditores.
- 3.3
Controles de acceso a los datos
Light permite controles de acceso estrictos basados en roles que garantizan que solo el personal autorizado pueda acceder a los datos financieros sensibles y modificarlos. Este enfoque es crucial para mantener la integridad de los datos y cumplir los requisitos de control interno de la SOX al limitar el acceso a funciones privilegiadas y registros sensibles.
4. Conservación de documentos(Sección 802)
- 4.1
Gestión documental
Light se integra con soluciones de gestión documental para garantizar que los documentos financieros relevantes se almacenen y conserven correctamente durante el periodo exigido, a menudo siete años, tal como especifica la SOX. Esta integración garantiza el pleno cumplimiento de los requisitos de conservación de documentos de la SOX.
- 4.2
Gestión de registros electrónicos
El sistema ayuda a gestionar y archivar los datos y documentos financieros de forma segura y conforme a la normativa. Este enfoque permite recuperarlos fácilmente durante auditorías o requerimientos regulatorios, con capacidades completas de conservación de registros.
5. Certificación de la dirección(Sección 302)
- 5.1
Certificaciones y aprobaciones
Light incluye flujos de trabajo de aprobación y certificación de documentos que permiten a los altos directivos, como el CEO o el CFO, revisar y aprobar los estados financieros. Esto garantiza que los estados sean exactos y completos antes de su publicación, y cumple los requisitos de certificación ejecutiva de la SOX al permitir una revisión, aprobación y firma controladas y con evidencias.
6. Supervisión y alertas en tiempo real
- 6.1
Supervisión en tiempo real
Light ofrece alertas y paneles de control en tiempo real sobre la actividad financiera. Estas herramientas ayudan a la dirección a supervisar los procesos financieros en curso y a detectar posibles incidencias o discrepancias antes de que se conviertan en problemas importantes, lo que garantiza el cumplimiento continuado de la SOX.
- 6.2
Gestión de riesgos y controles
Los módulos de cumplimiento integrados con Light pueden ayudar a identificar, evaluar y mitigar los riesgos relacionados con los procesos y la información financiera. Esto se alinea directamente con el énfasis de la SOX en garantizar una información financiera exacta y mantener controles internos eficaces, al respaldar la identificación de riesgos, el diseño de controles y la supervisión continua.
7. Herramientas de informes de cumplimiento
- 7.1
Gestión de auditorías
Light ofrece herramientas completas para gestionar los procesos de auditoría, incluido el seguimiento de los controles, la identificación de errores y la aportación de evidencias de cumplimiento. Estas herramientas facilitan la elaboración de informes de auditoría y el seguimiento de las acciones de auditoría, fundamentales para el cumplimiento de la SOX y para atender las solicitudes de los auditores y los paquetes de evidencias.
8. Seguridad de los datos y control de acceso(Sección 404)
- 8.1
Control de acceso basado en roles (RBAC)
Light implementa controles de acceso estrictos basados en roles para garantizar que los datos financieros sensibles solo sean accesibles para las personas autorizadas. Este enfoque ayuda a prevenir el fraude y garantiza la integridad de la información financiera, algo crítico para el cumplimiento de la SOX y coherente con el principio de mínimo privilegio.
- 8.2
Transmisión segura de datos
Light admite un cifrado robusto y protocolos de transmisión segura de datos para proteger los datos financieros sensibles frente a accesos no autorizados. Esto garantiza el cumplimiento de los requisitos de la SOX en materia de protección de datos y mantenimiento de la integridad de la información, al proteger los datos en tránsito y reducir el riesgo de interceptación.
9. Estándares de seguridad y cumplimiento
Cumplimiento SOC 2 Tipo II
Light cumple con SOC 2 Tipo II, lo que significa que la plataforma ofrece un procesamiento y almacenamiento seguros de los datos de los clientes según los estándares fijados por el AICPA. Esta certificación demuestra nuestro compromiso con los niveles más altos de seguridad y privacidad de los datos.
Certificación ISO
Todos los servidores de Light cuentan con certificación ISO, lo que garantiza que nuestra infraestructura cumple rigurosos estándares internacionales de calidad y seguridad. Esto incluye protocolos de seguridad completos y estrategias de copias de seguridad que refuerzan la resiliencia de los datos.
Seguridad SSL
Light protege todo su código con cifrado SSL avanzado, lo que ofrece una protección completa frente a una amplia gama de posibles ciberamenazas. Esto incluye el cifrado de extremo a extremo de la transmisión de datos y la protección frente a distintos riesgos de seguridad.
Autenticación avanzada
Light ofrece una tecnología de autenticación de última generación diseñada para aportar la máxima seguridad sin perder comodidad para el usuario. Esto incluye una autenticación multifactor robusta, permisos de acceso basados en roles y mecanismos avanzados de verificación de identidad.
10. Garantía de cumplimiento y compromiso continuo
Light se compromete a mantener los más altos estándares de cumplimiento y seguridad de los datos.
Al alinearnos con la SOX, SOC 2 Tipo II y otras buenas prácticas del sector, garantizamos la integridad, la transparencia y la resiliencia de los datos financieros.
Nuestras iniciativas de cumplimiento continuo, nuestras sólidas medidas de seguridad y nuestros informes preparados para auditoría permiten a las organizaciones cumplir los requisitos regulatorios con confianza y facilidad.
SOC 1 (preparación para cotizar en bolsa): Light ha completado un informe SOC 1 Tipo II para respaldar los programas SOX de los clientes en los que Light está dentro del alcance del ICFR y los auditores solicitan un aseguramiento de terceros.