Conformité
Conformité SOX
Light est un ERP agentique conforme à la loi Sarbanes-Oxley (SOX) : il fournit des outils et des fonctionnalités qui répondent à bon nombre des exigences clés de SOX, en particulier en matière de contrôles internes, de reporting financier et d'auditabilité.
Dernière mise à jour : 10-07-2026
Que votre organisation soit en croissance ou qu'elle se prépare aux exigences d'une entreprise cotée, Light est conçu pour soutenir une protection, une intégrité et une fiabilité solides sur les processus financiers et de reporting essentiels. Light aide à mettre en place des mesures robustes qui préservent l'exactitude des données, renforcent les contrôles internes et réduisent les risques opérationnels et de conformité. Light a aligné son environnement de contrôle sur des normes d'assurance reconnues, avec un examen SOC 2 Type II achevé et un examen SOC 1 Type II achevé, à l'appui de la conformité SOX et de la préparation à l'introduction en bourse. Des précisions sur les contrôles et l'alignement en matière d'assurance sont disponibles sur demande.
- 1Contrôles internes
- 2Reporting financier
- 3Reporting d'audit et de conformité
- 4Conservation des documents
- 5Certification par la direction
- 6Surveillance et alertes en temps réel
- 7Outils de reporting de conformité
- 8Sécurité des données et contrôle des accès
- 9Normes de sécurité et de conformité
- 10Assurance de conformité et engagement continu
1. Contrôles internes(Section 404)
- 1.1
Contrôles financiers automatisés
Light fournit des contrôles internes intégrés pour les transactions et les processus financiers. Ces contrôles contribuent à garantir que les données financières sont exactes, fiables et sécurisées tout au long du workflow financier de bout en bout de l'organisation et des configurations associées.
- 1.2
Séparation des tâches (SoD)
Light permet de définir et de gérer des règles de séparation des tâches (SoD) dans le système. En contrôlant et en restreignant l'accès aux transactions financières sensibles, la plateforme réduit le risque de fraude ou d'erreur et soutient la conception d'un ICFR efficace là où la séparation des rôles est requise, ce qui est une exigence clé de la conformité SOX.
- 1.3
Piste d'audit
Light garantit une piste d'audit complète pour les transactions financières. Chaque modification des données est consignée, et le système enregistre qui a fait les changements, quand et pourquoi, ce qui facilite le suivi et la vérification à des fins de conformité et simplifie la collecte des preuves d'audit.
2. Reporting financier(Section 302 et Section 409)
- 2.1
Reporting en temps réel
Light permet un reporting financier en temps réel, garantissant que les entreprises peuvent produire des états financiers à jour et exacts. Cette capacité soutient la conformité aux exigences de SOX en matière de communication financière rapide et exacte, telles que spécifiées à la Section 409, y compris une visibilité rapide sur les changements significatifs le cas échéant.
- 2.2
États financiers automatisés
Light automatise la production des états financiers tels que le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Le système garantit que ces états sont alignés sur les exigences de SOX et cohérents avec les processus de contrôle interne de l'entreprise, grâce à une logique de reporting standardisée et à des données d'entrée contrôlées.
- 2.3
Auto-évaluation par la direction (Section 404)
Le système facilite l'évaluation des contrôles internes par la direction en offrant une visibilité claire sur les contrôles, l'intégrité des données et les processus financiers. Cette fonctionnalité soutient la responsabilité de la direction quant à l'exactitude et à l'exhaustivité des états financiers et aide à documenter les contrôles clés des programmes alignés sur SOX.
3. Reporting d'audit et de conformité(Sections 404 et 802)
- 3.1
Surveillance et journalisation continues
Light fournit des outils de surveillance continue des transactions et des contrôles financiers. Toutes les transactions sont consignées et les modifications de données sont capturées, créant une piste d'audit complète pour suivre qui a approuvé quoi et quand, ce qui facilite le processus d'audit requis pour la conformité SOX et soutient la détection rapide des exceptions de contrôle.
- 3.2
Piste d'audit des données financières
Light garantit que chaque action liée aux transactions financières peut être tracée et rapportée. Cela inclut le suivi des approbations, des modifications des données financières et des utilisateurs impliqués, ce qui est essentiel pour répondre aux exigences d'auditabilité de SOX ainsi que pour les revues de parcours et les tests des auditeurs.
- 3.3
Contrôles d'accès aux données
Light permet des contrôles d'accès par rôle stricts qui garantissent que seul le personnel autorisé peut consulter et modifier les données financières sensibles. Cette approche est essentielle pour préserver l'intégrité des données et répondre aux exigences de contrôle interne de SOX en limitant l'accès aux fonctions privilégiées et aux enregistrements sensibles.
4. Conservation des documents(Section 802)
- 4.1
Gestion documentaire
Light s'intègre à des solutions de gestion documentaire pour garantir que les documents financiers pertinents sont correctement stockés et conservés pendant la durée requise, souvent sept ans comme le spécifie SOX. Cette intégration assure une conformité totale aux exigences de SOX en matière de conservation des documents.
- 4.2
Gestion des archives électroniques
Le système aide à gérer et à archiver les données et documents financiers de manière sécurisée et conforme. Cette approche permet une récupération facile lors des audits ou des demandes réglementaires, avec des capacités complètes de tenue des archives.
5. Certification par la direction(Section 302)
- 5.1
Certifications et approbations
Light inclut des workflows d'approbation et de certification des documents qui permettent aux dirigeants, comme le CEO ou le CFO, de revoir et d'approuver les états financiers. Cela garantit que les états sont exacts et complets avant publication, répondant aux exigences de certification par les dirigeants de SOX grâce à une revue, une approbation et une validation contrôlées et justifiables.
6. Surveillance et alertes en temps réel
- 6.1
Surveillance en temps réel
Light fournit des alertes et des tableaux de bord en temps réel sur les activités financières. Ces outils aident la direction à surveiller les processus financiers en cours et à identifier les problèmes ou écarts potentiels avant qu'ils ne deviennent significatifs, assurant une conformité SOX continue.
- 6.2
Gestion des risques et contrôles
Les modules de conformité intégrés à Light peuvent aider à identifier, évaluer et atténuer les risques liés aux processus financiers et au reporting. Cela s'aligne directement sur l'objectif de SOX d'assurer un reporting financier exact et de maintenir des contrôles internes efficaces, en soutenant l'identification des risques, la conception des contrôles et la surveillance continue.
7. Outils de reporting de conformité
- 7.1
Gestion des audits
Light offre des outils complets pour gérer les processus d'audit, notamment le suivi des contrôles, l'identification des erreurs et la fourniture de preuves de conformité. Ces outils facilitent la création de rapports d'audit et le suivi des actions d'audit, essentiels pour la conformité SOX et pour répondre aux demandes des auditeurs et constituer les dossiers de preuves.
8. Sécurité des données et contrôle des accès(Section 404)
- 8.1
Contrôle d'accès par rôle (RBAC)
Light met en œuvre des contrôles d'accès par rôle stricts pour garantir que les données financières sensibles ne sont accessibles qu'aux personnes autorisées. Cette approche aide à prévenir la fraude et garantit l'intégrité des informations financières, ce qui est essentiel pour la conformité SOX et cohérent avec le principe du moindre privilège.
- 8.2
Transmission sécurisée des données
Light prend en charge un chiffrement robuste et des protocoles de transmission sécurisée des données pour protéger les données financières sensibles contre les accès non autorisés. Cela garantit la conformité aux exigences de SOX en matière de protection des données et de maintien de l'intégrité de l'information, en protégeant les données en transit et en réduisant le risque d'interception.
9. Normes de sécurité et de conformité
Conformité SOC 2 Type II
Light est conforme SOC 2 Type II, ce qui signifie que la plateforme assure un traitement et un stockage sécurisés des données clients selon les standards définis par l'AICPA. Cette certification démontre notre engagement envers les plus hauts niveaux de sécurité et de confidentialité des données.
Certification ISO
Tous les serveurs de Light sont certifiés ISO, ce qui garantit que notre infrastructure répond à des normes internationales rigoureuses de qualité et de sécurité. Cela inclut des protocoles de sécurité complets et des stratégies de sauvegarde qui renforcent la résilience des données.
Sécurité SSL
Light sécurise l'intégralité de sa base de code avec un chiffrement SSL avancé, offrant une protection complète contre un large éventail de menaces informatiques. Cela inclut le chiffrement de bout en bout des transmissions de données et la protection contre divers risques de sécurité.
Authentification avancée
Light propose une technologie d'authentification de pointe conçue pour offrir une sécurité maximale tout en préservant le confort d'utilisation. Cela inclut une authentification multifacteur forte, des permissions d'accès par rôle et des mécanismes avancés de vérification d'identité.
10. Assurance de conformité et engagement continu
Light s'engage à maintenir les plus hauts standards de conformité et de sécurité des données.
En nous alignant sur SOX, SOC 2 Type II et les autres bonnes pratiques du secteur, nous garantissons l'intégrité, la transparence et la résilience des données financières.
Nos initiatives de conformité continues, nos mesures de sécurité robustes et notre reporting prêt pour l'audit permettent aux organisations de répondre aux exigences réglementaires en toute confiance et simplicité.
SOC 1 (préparation à l'introduction en bourse) : Light a finalisé un rapport SOC 1 Type II pour soutenir les programmes SOX de ses clients lorsque Light entre dans le périmètre ICFR et que les auditeurs demandent une assurance par un tiers.