Conformità
Conformità SOX
Light è un ERP agentico conforme al Sarbanes-Oxley Act (SOX), con strumenti e funzionalità che rispondono a molti dei requisiti chiave del SOX, in particolare su controlli interni, reportistica finanziaria e verificabilità.
Ultimo aggiornamento: 10-07-2026
Che la tua organizzazione stia crescendo o si stia preparando ai requisiti di una società quotata, Light è progettato per supportare solidità, integrità e affidabilità nei processi finanziari e di reportistica fondamentali. Light aiuta a stabilire misure robuste che tutelano l’accuratezza dei dati, rafforzano i controlli interni e riducono il rischio operativo e di conformità. Light ha allineato il proprio ambiente di controllo a standard di assurance riconosciuti, tra cui un esame SOC 2 Type II completato e un esame SOC 1 Type II completato, a supporto della conformità SOX e della preparazione alla quotazione. Ulteriori dettagli su controlli e allineamento di assurance sono disponibili su richiesta.
- 1Controlli interni
- 2Reportistica finanziaria
- 3Reportistica di audit e conformità
- 4Conservazione dei documenti
- 5Certificazione del management
- 6Monitoraggio e avvisi in tempo reale
- 7Strumenti di reportistica per la conformità
- 8Sicurezza dei dati e controllo degli accessi
- 9Standard di sicurezza e conformità
- 10Garanzia di conformità e impegno continuo
1. Controlli interni(Sezione 404)
- 1.1
Controlli finanziari automatizzati
Light offre controlli interni integrati per transazioni e processi finanziari. Questi controlli aiutano a garantire che i dati finanziari siano accurati, affidabili e sicuri lungo tutto il flusso di lavoro finanziario end-to-end dell’organizzazione e le relative configurazioni.
- 1.2
Separazione delle funzioni (SoD)
Light permette di definire e gestire regole di separazione delle funzioni (SoD) all’interno del sistema. Controllando e limitando l’accesso alle transazioni finanziarie sensibili, la piattaforma riduce il rischio di frode o errore e supporta la progettazione di un ICFR efficace dove è richiesta la separazione dei ruoli, un requisito chiave della conformità SOX.
- 1.3
Audit trail
Light garantisce una traccia di audit completa per le transazioni finanziarie. Ogni modifica ai dati viene registrata, e il sistema tiene traccia di chi ha fatto le modifiche, quando e perché, consentendo tracciamento e verifica agevoli ai fini della conformità e facilitando la raccolta delle evidenze di audit.
2. Reportistica finanziaria(Sezione 302 e Sezione 409)
- 2.1
Report in tempo reale
Light consente la reportistica finanziaria in tempo reale, assicurando che le aziende possano generare bilanci aggiornati e accurati. Questa capacità supporta la conformità ai requisiti SOX per un’informativa finanziaria tempestiva e accurata come specificato nella Sezione 409, inclusa la visibilità tempestiva sulle variazioni rilevanti dove pertinente.
- 2.2
Bilanci automatizzati
Light automatizza la produzione dei bilanci, come conto economico, stato patrimoniale e rendiconto finanziario. Il sistema assicura che questi documenti siano allineati ai requisiti SOX e coerenti con i processi di controllo interno dell’azienda, grazie a una logica di reportistica standardizzata e a input di dati controllati.
- 2.3
Autovalutazione del management (Sezione 404)
Il sistema facilita la valutazione dei controlli interni da parte del management, offrendo piena visibilità su controlli, integrità dei dati e processi finanziari. Questa funzionalità supporta la responsabilità del management sull’accuratezza e completezza dei bilanci e aiuta a documentare i controlli chiave per i programmi allineati al SOX.
3. Reportistica di audit e conformità(Sezione 404 e 802)
- 3.1
Monitoraggio e registrazione continui
Light offre strumenti per il monitoraggio continuo di transazioni e controlli finanziari. Tutte le transazioni vengono registrate e le modifiche ai dati acquisite, creando una traccia di audit completa che mostra chi ha approvato cosa e quando, a supporto del processo di audit richiesto per la conformità SOX e del rilevamento tempestivo delle eccezioni di controllo.
- 3.2
Traccia di audit per i dati finanziari
Light assicura che ogni azione relativa alle transazioni finanziarie possa essere tracciata e riportata. Questo include il tracciamento delle approvazioni, delle modifiche ai dati finanziari e degli utenti coinvolti, fondamentale per soddisfare i requisiti di verificabilità del SOX e per i walkthrough e i test dei revisori.
- 3.3
Controlli sull’accesso ai dati
Light consente controlli rigorosi degli accessi basati sui ruoli, che assicurano che solo il personale autorizzato possa accedere e modificare i dati finanziari sensibili. Questo approccio è fondamentale per mantenere l’integrità dei dati e soddisfare i requisiti di controllo interno del SOX, limitando l’accesso alle funzioni privilegiate e ai record sensibili.
4. Conservazione dei documenti(Sezione 802)
- 4.1
Gestione documentale
Light si integra con soluzioni di gestione documentale per assicurare che i documenti finanziari rilevanti siano correttamente archiviati e conservati per il periodo richiesto, spesso sette anni come specificato dal SOX. Questa integrazione garantisce piena conformità ai requisiti SOX sulla conservazione dei documenti.
- 4.2
Gestione dei record elettronici
Il sistema aiuta a gestire e archiviare dati e documenti finanziari in modo sicuro e conforme. Questo approccio consente un recupero agevole durante audit o richieste delle autorità, offrendo capacità complete di tenuta dei registri.
5. Certificazione del management(Sezione 302)
- 5.1
Certificazioni e approvazioni
Light include flussi di lavoro per approvazioni e certificazioni dei documenti che permettono ai dirigenti senior, come il CEO o il CFO, di verificare e approvare i bilanci. Questo assicura che i documenti siano accurati e completi prima della pubblicazione, soddisfacendo i requisiti di certificazione dei dirigenti previsti dal SOX tramite verifica controllata, approvazione e firma documentabile.
6. Monitoraggio e avvisi in tempo reale
- 6.1
Monitoraggio in tempo reale
Light offre avvisi e dashboard in tempo reale sulle attività finanziarie. Questi strumenti aiutano il management a monitorare i processi finanziari in corso e a individuare potenziali problemi o discrepanze prima che diventino rilevanti, garantendo una conformità SOX continuativa.
- 6.2
Gestione del rischio e controlli
I moduli di conformità integrati in Light possono aiutare a identificare, valutare e mitigare i rischi legati ai processi finanziari e alla reportistica. Questo è direttamente in linea con l’attenzione del SOX per una reportistica finanziaria accurata e per controlli interni efficaci, supportando l’identificazione dei rischi, la progettazione dei controlli e il monitoraggio continuo.
7. Strumenti di reportistica per la conformità
- 7.1
Gestione degli audit
Light offre strumenti completi per gestire i processi di audit, tra cui il tracciamento dei controlli, l’individuazione degli errori e la produzione delle evidenze di conformità. Questi strumenti facilitano la creazione dei report di audit e il tracciamento delle azioni di audit, fondamentali per la conformità SOX e per rispondere alle richieste dei revisori e ai pacchetti di evidenze.
8. Sicurezza dei dati e controllo degli accessi(Sezione 404)
- 8.1
Controllo degli accessi basato sui ruoli (RBAC)
Light implementa controlli rigorosi degli accessi basati sui ruoli per assicurare che i dati finanziari sensibili siano accessibili solo alle persone autorizzate. Questo approccio aiuta a prevenire le frodi e garantisce l’integrità delle informazioni finanziarie, fondamentale per la conformità SOX e coerente con i principi del privilegio minimo.
- 8.2
Trasmissione sicura dei dati
Light supporta protocolli robusti di crittografia e trasmissione sicura dei dati per proteggere i dati finanziari sensibili da accessi non autorizzati. Questo garantisce la conformità ai requisiti SOX sulla protezione dei dati e sul mantenimento dell’integrità delle informazioni, proteggendo i dati in transito e riducendo il rischio di intercettazione.
9. Standard di sicurezza e conformità
Conformità SOC 2 Type II
Light è conforme SOC 2 Type II, il che significa che la piattaforma offre elaborazione e conservazione sicure dei dati dei clienti secondo gli standard stabiliti dall’AICPA. Questa certificazione dimostra il nostro impegno per i più alti livelli di sicurezza e privacy dei dati.
Certificazione ISO
Tutti i server di Light sono certificati ISO, a garanzia che la nostra infrastruttura rispetti rigorosi standard internazionali di qualità e sicurezza. Questo include protocolli di sicurezza completi e strategie di backup che aumentano la resilienza dei dati.
Sicurezza SSL
Light protegge l’intero codice con crittografia SSL avanzata, offrendo una protezione completa contro un’ampia gamma di potenziali minacce informatiche. Questo include la crittografia end-to-end della trasmissione dei dati e la protezione da diversi rischi di sicurezza.
Autenticazione avanzata
Light offre una tecnologia di autenticazione all’avanguardia, progettata per garantire la massima sicurezza senza rinunciare alla comodità per l’utente. Questo include autenticazione a più fattori robusta, permessi di accesso basati sui ruoli e meccanismi avanzati di verifica dell’identità.
10. Garanzia di conformità e impegno continuo
Light si impegna a mantenere i più alti standard di conformità e sicurezza dei dati.
Allineandoci a SOX, SOC 2 Type II e alle altre buone pratiche del settore, garantiamo integrità, trasparenza e resilienza dei dati finanziari.
Le nostre iniziative di conformità continue, le solide misure di sicurezza e la reportistica pronta per l’audit permettono alle organizzazioni di soddisfare i requisiti normativi con fiducia e semplicità.
SOC 1 (preparazione alla quotazione in borsa): Light ha completato un report SOC 1 Type II a supporto dei programmi SOX dei clienti nei casi in cui Light rientra nel perimetro ICFR e i revisori richiedono un’assurance di terza parte.